会計・経理

iDeCoの年末調整手続きについて

会社員でiDeCoに加入している方は年末調整の手続きが必要です。

毎年されている方であれば手続きが漏れることは少ないと思いますが、加入したばかりだとうっかり失念することもあるかもしれません。

最近iDeCoを始めた、という方は控除もれがないか確認していただければと思います。

 

iDeCoの年末調整手続き

会社員の方がiDeCoに加入している場合、払込の方法によって手続きが2通り考えられます。

事業主払込

払込方法が「事業主払込」の場合の年末調整は、事業主が毎月の給与から天引き(源泉徴収)して把握している納付金額を他の社会保険料控除の金額と合算して手続きします。

毎月の所得税の源泉徴収税額も、iDeCoの掛け金とその他の社会保険料を合算した金額を元に算出しているはずです。

 

個人払込

「個人払込」を選択している場合は、本人あてに国民年金基金連合会からはがきが送られてくるので、それを年末調整の資料として、事業主へ提出する必要があります。

ちなみに、「事業主払込」を選択している場合は、このはがきは発行されません。

はがきを開いたら、「令和○年分 小規模企業共済等掛金払込証明書」と上の方に書かれていると思います。これだけだとよくわからないという方もいらっしゃるかもしれませんが、サブタイトル的な感じで、すぐ下に、「確定拠出年金(個人型年金)」とも書かれているので何となくわかると思います(個人的には、iDeCoって書けばいいのに、と思いますが。。)。

 

控除もれのパターン

考えられる「控除もれ」のパターンとしては、手続きが2つあるのでそれぞれであるかもしれません。

1つ目は事業主側のもれです。

小規模企業共済等なんちゃらと書いておりますが、最終的には社会保険料の控除に合算されます。

ただ、そのことをわかっていないとうっかり合算し忘れる、ということがあるかもしれません。

実際、お客様のところで控除もれのケースを見たことがあります(ややイレギュラーな事情がありましたが、、)。

事業所にはiDeCoの登録事業者としての通知が届くので、加入手続きの際に年末調整のことを意識していれば漏れることはないのでしょうが、タイミングや担当者が違えば、失念することも考えられます。

ご自身で確認できるのであれば、源泉徴収票にて確認していただければと思います。

社会保険料等の金額を把握できないということであれば、年末調整を担当されている方に一言確認を入れてみてもいいかもしれませんね。

 

2つ目は、加入者側の「掛金払込証明書」の提出もれです。

加入者に対して、毎年10月頃に前述のはがきが届くようになっておりますが、初回の掛金納付が9月以降となった加入者の場合は、納付された月の翌月の送付となるようです。

最初だとはがきが送ってくる認識もないかもしれませんし、時期がずれると忘れたり、間に合わなかったりするかもしれませんね。

とにかく、捨てずにしっかり保管しましょう。

 

控除もれがあった場合は確定申告

仮に何らかの事情でもれていた、書類が間に合わなかったという場合でも、確定申告することでリカバリー可能です。

確定申告をされていない方であれば、5年間はさかのぼって申告することが可能です。

確定申告をしている方の場合は、「更正の請求」という別の手続きをすることで控除可能です(更正の請求ができるのは法定申告期限から5年以内です)。

控除もれがあると、iDeCoによる節税メリットを受けられていないことになりますので、特に加入したばかりという方は、再度ご確認いただければと思います。

 


■編集後記
久しぶりの1日がかりの研修と、往復の移動でやや疲れました、、
特に移動が。移動方法について、いろいろ検討が必要だと感じました。

ライフ

家族旅行2025(大阪)③

    3日目はホテルの近くにある天王寺動物園にいってみようということになりました。 帰りの飛行機はやや遅めの時間にしていたので、1つぐらいは予定を入れてもいいかなということで。 入園料も大人が500円でなかなかお手頃な料金設定で助かります(工事中のエリアもありましたが)。   お安いので、あまり期待していなかったのですが、しっかり楽しめましたよ。 時間帯が悪かったのか、動物たちは軒並みゴロンとしていましたが、それでもキリンやライオン、カバにサイ、レッサーパンダなど、見応えあ ...

ReadMore

ライフ

家族旅行2025(大阪)②

前回の続きです。 2日目、USJへ。 2年半ぶりです。   前回、とにかく並んだ(並びまくった)記憶があったので、ある程度覚悟して臨みました。 エクスプレス・パスも検討しようかと思ったのですが、高いし、お目当てのアトラクションとの兼ね合いで見送ることにしました。 ただ、並びはしましたが、前回ほどではなかったかな?という印象です。 目の前の行列が、何の行列で、どこまで続いているかわからないということはありませんでした。 並んだのは並んだのですが、、だいぶ、、   ニンテンドーワールドのエ ...

ReadMore

ライフ

家族旅行2025(大阪)①

ここ数年、秋頃の日程で計画している家族旅行ですが、2024年は諸般の事情で実施できませんでした。 なので秋頃に計画だけ立て、先日行ってまいりました。   行き先は大阪。 メインの行き先はUSJです。 前回の待ち時間等の記憶があるので、私個人としては候補にあがらないのですが、娘たちが我慢して断念したアトラクションもあり、やり残した感があったもので計画した次第です。   初日は移動と大阪を感じる食事(お好み焼きなど)、あとはホテル近くで過ごしました。   今回も航空券と宿泊につい ...

ReadMore

  • この記事を書いた人

平川吉輝

税理士、AFP
1979年8月13日生、45歳。
長崎県長崎市在住。
2021年2月1日から日々更新中。

-会計・経理

S