投資・節約・お金

iDeCo(個人型確定拠出年金)について③

 

以前、iDeCoの加入方法、受け取りまでの流れについて記事にしました。

 

今回はiDeCoの税制優遇措置について確認してみたいと思います。

 

iDeCoは、掛け金の拠出時、運用時、給付時、それぞれで税制の優遇措置が設けられています。

  1. 掛金が全額所得控除
    掛金の全額が小規模企業共済等掛金控除の対象となります

  2. 運用益は非課税で再投資
    一般口座、特定口座による運用では、運用益に対して20.315%の税率で課税されるのに対し、iDeCoにおいては、運用益は非課税で再投資されます。

  3. 受取時も所得控除
    給付される金額は課税対象となりますが、年金で受け取る場合は公的年金等控除、一時金で受け取る場合は退職所得控除の対象となります。

 

以前の記事でも触れておりますが、これらの優遇措置があるのですが、すべての人におすすめできないデメリットもあります。

なぜ、万人向けではないかというと、資金が60歳まで拘束されるからです。

それ以外にも留意すべき点がいくつかありますが、投資系で税制の優遇措置が設けられているのはiDeCoとNISAぐらいなので、留意点を理解したうえで、できれば両方活用したいところです。

 

参考iDeCo(個人型確定拠出年金)について②

以前、iDeCoの加入対象者、加入可能年齢について記事にしました。 本日はその続きの記事として、iDeCoの加入方法、流れなどについて確認してみたいと思います。   運用管理機関(金融機関) ...

続きを見る

 

 


■編集後記
昨日はとある会食(同業の方々)。
いつもながら、楽しい時間でした。
また、よろしくお願いします。

ライフ

体重が増えたのは記録が偏っていたせいかもしれない

記録を怠っていただけではなかったかも。。   ちょっと前に体重記録の「ルール変更」を見直すという記事を書きました。 ですが、それだけではなく記録が足りてなかったのかも、とある動画をみていて感じたので、試しているものがあります。     記録で得られるものは多い いろいろと記録しています。 仕事に関することもそうですが、それ以外では体重や就寝・起床時間など。 分析や比較、傾向がわかったり、細かく記録することでマニュアル代わりになったりと、色々とメリットを感じています。 &nbs ...

ReadMore

会計・経理 医療機関等 税金ほか

医療機関の収入に係る消費税区分について

  医療機関の収入については、保険診療報酬等は消費税が非課税となっています。 医療事業から生じる収入のすべてが消費税非課税ということではなく、収入の内容によっては、課税対象となるものもあります。 そのため、実務においては、保険診療以外の収入の課税・非課税の区分が重要となります。   非課税 保険診療以外で非課税となるものは次のようなものがあります。 自賠責収入 労災収入 助産に係る収入のうち一定のもの など   課税 次のような自由診療、付随サービスについては課税取引となりま ...

ReadMore

税金ほか

生命保険金とともに払戻しを受けた前納保険料の取り扱い(相続税)

  相続時に遺族が受け取る生命保険金は、「みなし相続財産」として、相続税の課税対象となる場合があります。   生命保険会社から生命保険金を受け取る際に、被相続人が支払った前納保険料の一部をあわせて受け取るケースもあります。   この保険金とともに受け取る前納保険料の相続税法上の取り扱いはどうなるか確認したいと思います。   相続税法上、相続や遺贈によって取得したものとみなされる保険金には、本来の保険金のほか、保険契約に基づき分配を受ける剰余金、割戻しを受ける割戻金及 ...

ReadMore

  • この記事を書いた人

平川吉輝

税理士、AFP
1979年8月13日生、45歳。
長崎県長崎市在住。
2021年2月1日から 1571日毎日更新中。

-投資・節約・お金

S