NISA口座を保有している方が、海外転勤等で一時的に出国する場合どうなるか。
調べる機会がありましたので、確認してみたいと思います。
2019年の改正前は、既にNISA口座で保有している商品は課税口座に払い出されることとされており、しかも課税口座に払い出された商品を、再度NISA口座に戻すということもできませんでした。
改正後の内容を大まかに確認してみます。
金融機関に出国の日の前日までに「継続適用届出書」を提出すると、
- 「帰国届出書」を提出する日
- 継続適用届出書を提出した日から起算して5年を経過する日の属する年の12月31日
のいずれか早い日までは、引き続き居住者等に該当する者とみなして、非課税措置が適用される、
という内容です。
取り扱いが見直されたように考えてしまいますが、実際のところ、利用できないことが多いように感じます。
ネット証券で多くの人が利用していると思われる「SBI証券」と「楽天証券」のホームページを確認してみましたが、大幅に制限された内容もしくは継続できない内容となっていますね。。
2024年からスタートする新NISA制度において、どのような対応になるのかわかりませんが、現行制度においては、海外転勤や留学等の予定がある方は、NISA制度の恩恵を受けるのは難しいかもしれません。
【編集後記】
昨日はとあるデータの整理。
スッキリしました。
ワークマンでバイク関連のアイテムをゲットしました。
妻の分も買いましたが2つで1,000円。
コスパ最高です。
